申请大学前要做的财务规划准备

家庭预期贡献(简称EFC)指数(0至99999)是FAFSA申请表中的核心部分，根据国家教育局教育统计中心的数据显示，约35%的大学入学申请家庭具备「零EFC」或「简化EFC」(家庭收入在5万元以下)而可获得联邦政府的优惠贷款，如佩尔助学金(PellGrant，每年最高额5550元，不用归还)或政府津贴利息的斯泰福贷款(StaffordLoan，每年无息贷款额3500元)。另外约35%的大学入学申请家庭(年收入约在5万至10万元之间)可获得帕金斯贷款(PerkinsLoan，每年最高贷款额5万5000元，每个学生不能超过2万7500元，年利率是5%)或年利息率较高的波拉斯贷款(PlusLoan，可贷大学全部费用，年利息率为7.9%)。

529教育基金有利有弊

年收入超过10万元的中产以上家庭(将美国中产阶级定义为年收入3万5千元至10万元的家庭，约占全部家庭总数的50%，中产以上约占13%)应及早投资529等教育基金，现以纽约州的529计划为例，来比较投资人的未来收益「钱景」。

举例：小刘于2012年出生，父母在12月31日前开设了儿子名下的529账户，夫妻合报的家庭，每年可享有1万元州(市)税收减免，户主或单身(包括夫妻分报)则为5000元，有的家长以为免税额按孩子的人头计算，例如三个孩子就投资3万元，从省税的角度讲是不对的。

假定18年后(2030年)小刘将进入大学，父母在他出生年存入的1万元(每月同时追加150元)将增值为8万9947元(摩根大通银行根据6.55%的年投资回报率，6 0%Equity Holdings and 40%Fixed Income Holdings投资组合)，而非529计划的投资组合仅增值为7万2238元，相差25%。之所以相差如此悬殊，归功于529的省税策略：1.投资(Contribution)时可省州(市)税，假定小刘父母的年收入在20万以上，则联邦税率为28%，纽约州(市)税率为10%。2.分配(Distribution)时可省联邦及州(市)税，如他就读大学期间(包括研究生)从529中取出的钱不超过每年缴纳的学费(1098-T)，则投资所得(1099-QEarnings)约5万元(初始投资1万元加追加投资及利息)，其他收入(OtherIncome)可省去联邦州(市)税约38%加10%的1099-QEarnings额外惩罚税。

此例中如果小刘父母的收入低于16万元(16万元至18万元之间逐步淘汰)，则每年可获「美国人教育机会抵税」(AmericanOpportunity Education Credit)2500元再加纽约州(市)逐项扣减1万元(州市扣减不受收入限制)。