申请大学前要做的财务规划准备

根据美国医学院协会(Associationof American Medical College)的统计，不含食宿费，2013至2014学年全美公立医学院本土学生学费年均为3万1783元，非本土学生学费5万5294元，毕业生平均负债16万元，负债比88%;私立医学院本土学生学费年均为5万2093元，非本土学生学费为5万476元，毕业生平均负债19万元，负债比84%。高达30%以上的医学院毕业生选择政府公立医院服务PublicService)，以换取医学院学生贷款的减免(Forgiveness)。

根据联邦储备银行的统计，每年全美约有2000万人进入大学，其中60%的学生申请学生贷款，截止2014年底，学生贷款负债总额近1万亿元，自2004年起十年内总额年均增长14%，借款人多为40岁以下群体，其中联邦政府贷款(FederalLoans)超过8065亿元，私立学校贷款(PrivateLoans)超过1500亿元，其中二年制社区学院倒帐(Default)率超过9%，四年制本科为14%。如此庞大并且持续攀升的赤字，提醒家长应及早进行教育投资规划。

弹性调整家庭财务

申请大学的财务准备在笔者看来，就像你去电影院或体育馆「对号入座」的过程。「号」就是大学申请人的税务状况，「座」就是申请人根据不同「票价」(资产和收入水平)所能获得的最佳欣赏位置，如果确实优秀，可以「免费入场」。上述十所名校为家庭年收入在6万甚至7万元以下的申请人全免学食宿费，家庭年收入在10万甚至12万5000元以下的申请人全免学费。

因此假定你的子女2016年秋季入学，你应该把2015年的财务水平调整到最佳状态，有些可以「瘦身」的项目，如资本利得(CapitalGain)，应尽可能在年底前增加亏损将盈利冲销，又如小公司或合伙人的盈利(K-1收入)，包括股东(合伙人)的工资，都可适当调整，甚至2014年夫妻两人都拿W-2，2015年可转为一人拿W-2，另外一人拿1099，把家庭收入降至合理的范围之内。

2016年1月起，联邦政府助学金(Free Application for Federal Student Aid，简称FAFSA)开始接受申请，2月3日之后，FAFSA启动与国税局1040，1040A或1040EZ的联线，使申请人家庭的报税资料自动汇入FAFSA的帐户，直至3月2日截止。因此申请人应在2016年1月底前搜集齐全所有报税资料，由会计师的配合，在2016年2月初完成2015年的家庭电子报税。

一般来说，如果申请人家庭年收入在2万4000元)以下(2015年标准)，采用1040A或1040EZ表报税，或家中有成员领取政府补助，如社安补助(SSI)、粮食券(FoodStamps)、免费或减价学校午餐，临时家庭补助(TANF)，妇婴及儿童营养补助(WIC)等，均被视为无能力付学费或零家庭预期贡献(ZeroExpected Family Contribution)。